CUNEO FISCALE: COS’È, COSA CAMBIA E COME SI CALCOLA

Il cuneo fiscale rappresenta la differenza tra il costo del lavoro sostenuto dal datore di lavoro e il reddito netto percepito dal lavoratore. Questa differenza è costituita da:

 

• • Contributi previdenziali e assistenziali a carico del lavoratore e del datore di lavoro.
  • Imposte sul reddito, come l’IRPEF e le addizionali regionali e comunali.

L’obiettivo della riduzione del cuneo fiscale è quello di aumentare il reddito netto dei lavoratori senza incrementare il costo per le aziende.

 

 

Cosa è Cambiato nel 2025?

Il governo ha modificato il meccanismo di riduzione del cuneo fiscale, passando dalla decontribuzione (riduzione dei contributi previdenziali) alla fiscalizzazione (riduzione dell’imposta).

Le principali novità riguardano:

 

• • Eliminazione del taglio contributivo: nel 2024, la decontribuzione permetteva una riduzione dell’aliquota contributiva fino al 7%, aumentando il netto in busta paga. Nel 2025, questa misura non è più attiva.
  • Nuovo sistema di agevolazioni fiscali: il beneficio viene ora calcolato sull’IRPEF e non più sui contributi previdenziali, ma ciò penalizza chi ha redditi più bassi.
  • Variazioni nella busta paga: alcuni lavoratori guadagneranno di più, altri vedranno ridursi il loro reddito netto, con una penalizzazione significativa per i lavoratori a basso reddito.

 

 

Chi è Penalizzato?

Secondo un’analisi della CGIL e del Consorzio Nazionale Caaf-CGIL, le modifiche penalizzano principalmente i lavoratori con redditi bassi, in particolare:

 

• • Chi ha un reddito tra 8.500 e 9.000 euro annui: perde il trattamento integrativo di 1.200 euro perché risulta incapiente, ossia l’imposta dovuta è inferiore alle detrazioni spettanti.
  • Lavoratori con imponibile previdenziale inferiore a 9.000 euro: potrebbero perdere fino a due mensilità nette.
  • Redditi tra 9.100 e 9.300 euro: ottengono un piccolo incremento tra 79 e 124 euro l’anno.
  • Redditi tra 9.400 e 15.400 euro: subiscono perdite tra 15 e 25 euro.
  • Redditi tra 16.600 e 22.000 euro: la variazione è minima, tra -4 e +5 euro annui.
  • Redditi superiori a 35.000 euro: beneficiano della misura con aumenti che possono superare i 900 euro annui.

Conclusione: le fasce di reddito più basse risultano penalizzate, mentre i lavoratori con redditi medio-alti ottengono benefici, seppur contenuti.

 

 

Come si Calcola il Nuovo Cuneo Fiscale?

Il calcolo del beneficio fiscale è cambiato perché ora si basa sul reddito complessivo, che include non solo il reddito da lavoro dipendente, ma anche altre entrate, come:

 

• • Redditi da pensione
  • Affitti da immobili
  • Redditi da lavoro autonomo
  • Terreni e fabbricati

Questo significa che la misura dell’agevolazione dipende da tutte le fonti di reddito del contribuente, non solo dallo stipendio. Il rischio è che molti lavoratori, al momento della dichiarazione dei redditi, si trovino a dover restituire parte del beneficio ottenuto a causa di un ricalcolo dell’IRPEF dovuta.

 

 

Quali Sono le Conseguenze?

Le modifiche hanno generato diverse criticità:

 

• • Conguagli negativi: con il nuovo metodo di calcolo, molti lavoratori rischiano di dover restituire parte del beneficio nella dichiarazione dei redditi.
  • Perdita del trattamento integrativo per i più poveri: chi ha redditi bassi e risulta incapiente non può beneficiare della nuova misura.
  • Aumenti solo per i redditi medio-alti: i vantaggi maggiori si concentrano su chi ha un reddito superiore ai 35.000 euro, mentre chi guadagna meno di 9.000 euro annui subisce perdite consistenti.

 

 

Le Reazioni e le Richieste dei Sindacati

La CGIL ha denunciato che il nuovo sistema penalizza chi ha già difficoltà economiche e ha chiesto un intervento correttivo immediato.

 

• • Il segretario confederale Christian Ferrari ha evidenziato come il governo abbia negato il problema, salvo poi riconoscerlo senza però proporre soluzioni concrete.
  • La situazione potrebbe generare forti disagi economici, con lavoratori che già faticano ad arrivare a fine mese e che ora subiscono una decurtazione del reddito.
  • I sindacati chiedono una correzione normativa urgente per evitare queste penalizzazioni.

 

 

Conclusione

Il nuovo meccanismo di riduzione del cuneo fiscale, invece di favorire i redditi più bassi, li penalizza. La perdita del trattamento integrativo e l’applicazione dell’agevolazione su base fiscale invece che contributiva comportano una redistribuzione squilibrata dei benefici. Chi guadagna meno di 9.000 euro annui rischia di perdere fino a due mensilità, mentre chi ha redditi superiori ai 35.000 euro ne trae vantaggi. I sindacati denunciano l’iniquità della misura e chiedono correttivi immediati per tutelare i lavoratori più vulnerabili.